Восстановление НДС при возврате арендодателем обеспечительного платежа и части арендной платы

Comments

• Цитата: Какими операциями в 1С это реализовать?

  Добрый день. Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Да, забыла.
   1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.130) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.36)
• Добрый день! На основании ст 168 НК РФ ваш арендодатель при получении аванса от вас ( а собственно этим и является обеспечительный платеж) должен был выставить вам счет фактуру на аванс в течение пяти дней. Это его обязанность . А вот далее на основании
  ст 171 вы имели право этот аванс поставить себе в книгу покупок   (п.12. Вычетам у налогоплательщика, перечислившего суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат суммы налога, предъявленные продавцом этих товаров (работ, услуг), имущественных прав.) А при возврате обеспечительного платежа вы обязаны восстановить ндс по принятому ранее к вычету авансу .
  Теперь возникает вопрос : что бы восстанавливать суммы авансового ндса их надо было изначально принять к вычету. У вас была эта операция?
• Цитата: Теперь возникает вопрос : что бы восстанавливать суммы авансового ндса их надо было изначально принять к вычету. У вас была эта операция?

  Да я брала к вычету данную сумму. Какой операцией в 1С делается данное восстановление?
• Обычно она делается автоматически при   формировании документа " поступление ТРУ" по данному договору. В вашем случае ее надо сделать скорее всего довнесением вручную записи в книгу покупок.
• Что за документ такой "ТРУ"?
  Почему в книгу покупок, на мой взгляд сумма восстановленная должна попасть в книгу продаж. Т.к. это будет НДС к уплате в бюджет... разве нет? Вообще по идее она должна автоматически восстанавливаться при формировании книги продаж "Восстановление по авансам"
  Либо я совсем запуталась.
• Поступление товаров работ услуг.  Да извините оговорилась в книге ПРОДАЖ. 
  В общем смотрите тут какой расклад получается. Автоматом программа будет что либо делать только в стандартной ситуации. Стандарт для нее это когда вы уплатили поставщику аванс ,  воспользовались своим правом и поставили его в вычет   по ст 172 а далее через некоторое время  вам поступили либо товары, либо услуги  и вы что бы не было двойного вычета восстанавливаете  ндс. В вашем же случае это не стандартная ситуация в понятии 1с. В вашем случае ТРУ не поступают а вам просто возвращают аванс поэтому документ " восстановление ндс при авансе" не срабатывает как надо автоматом.  Поэтому вам придется ндс восстанавливать вручную.  Если не получится занести начисление ндс в документ " формирование книги продаж" то попробуйте документ " отражение начисления ндс"
• Спасибо Наталья! 
  Единственный момент тут вот какой, не знаю насколько тут программа правильно делает, возможно я что-то неправильно отразила.
  09.09.14 я провела оплату обеспечительного платежа с р/с контрагенту. Когда получила сч.ф. от контрагента, то на основании оплаты ввела сч.ф. полученный и приняла к вычету в 3 кв. 2014 года. А при формировании книги продаж за 4 кв. 2014 года эта сумма автоматически попадает в восстановление по авансам. Я ее оттуда вручную убрала. Но может так и должно быть? Таким образом, когда я получаю возврат от поставщика, я ее просто оставляю в книге продаж (так как она туда автоматом попадает) и не удаляю? (но мне кажется с точки зрения работы в программе это неправильно как-то).
• Ну если вернуться к классическому случаю то подразумевается что скажем в 1 квартале вы заявили аванс а где-нибудь во-втором вам уже вроде как должны прийти ТРУ. Вот поэтому программа и напоминает вам в следующем квартале что есть вот такие учтенные авансы и не стоит ли их восстановить. А дальше либо восстанавливается, либо удаляется.   Здесь уже надо смотреть в каком квартале у вас вернули этот аванс.
• Обеспечительный нам вернули в 3-м квартале 2015. Поэтому, как я вас поняла, сейчас я просто оставляю этот восстановленный аванс в книге продаж.
  Наталья спасибо, что помогли разобраться!